НДС при растаможке авто из Китая

Антон Смирнов

Опубликовано 16.09.2026 · 2 мин чтения

📖 Это часть большого гайда: Растаможка авто из Китая: пошлина, СБКТС, ЭПТС

Слово «НДС» в расчётах растаможки путает многих: то ли он есть, то ли льгота есть, то ли это вообще другой платёж. Разберём коротко и по существу.

Главное правило: физлицо для себя — без НДС

Если автомобиль ввозится физическим лицом для личного пользования, НДС не взимается — это отдельная льгота, не связанная с утильсбором или таможенной пошлиной. Условия для сохранения льготы:

Не более одной машины в течение года на одно физлицо.
Владение автомобилем минимум 12 месяцев с момента оформления (продажа раньше — отдельная история с пересчётом, разобрана в статье про доначисление утильсбора).
Самостоятельная подача расчёта таможенных платежей.

Нарушение любого из этих условий переводит сделку в статус коммерческой — со всеми платежами, включая НДС.

Возьмём растаможку на себя — от расчёта до готовых документов

Бесплатный подбор авто →

Когда НДС всё же начисляется

Стандартная ставка НДС в России — 20%. Она применяется, если автомобиль ввозит юридическое лицо или индивидуальный предприниматель как коммерческую партию — независимо от того, для дальнейшей продажи или для использования в бизнесе (например, служебный автопарк).

Кто ввозит	НДС	Утильсбор
Физлицо, для себя, впервые за год	Не платит	Льготная ставка
Физлицо, повторный ввоз или продажа до года	Пересчёт	Коммерческая ставка
Юрлицо / ИП	Платит, 20%	Коммерческая ставка

Частая путаница: НДС vs утильсбор vs пошлина

Это три разных платежа с разной логикой:

Таможенная пошлина — считается от таможенной стоимости автомобиля.
Утилизационный сбор — зависит от мощности двигателя и цели ввоза, не от стоимости машины.
НДС — применяется только к коммерческому ввозу, у физлиц для личного пользования отсутствует.

Когда посредник называет общую сумму «под ключ», уточняйте, какие именно платежи туда входят — это помогает сверить расчёт самостоятельно, а не полагаться на итоговую цифру без разбивки.

Порядок налогообложения при ввозе товаров и условия освобождения от НДС — на сайте Федеральной налоговой службы.

Актуальный расчёт под конкретную модель и схему ввоза — на carmancars.ru.

Частые вопросы

Физлицо точно не платит НДС при ввозе авто из Китая?

Не платит при соблюдении условий льготы: не более одной машины в год, владение минимум 12 месяцев, самостоятельная подача расчёта. Нарушение хотя бы одного условия — пересчёт по коммерческой ставке с учётом НДС.

Сколько составляет НДС, если он всё же применяется?

Стандартная ставка НДС в России — 20%. Она начисляется на юрлиц и ИП, ввозящих автомобиль как коммерческую партию, а не для личного использования.

Почему тогда посредники иногда говорят про НДС применительно к физлицам?

Часто путают НДС с утильсбором или таможенной пошлиной — это разные платежи с разной логикой расчёта. Льгота по НДС для физлиц не отменяет обязанность платить пошлину и утильсбор.

Если ввожу машину через компанию-импортёра, НДС включён в цену?

Зависит от схемы оформления: если импортёр оформляет ввоз на физлицо (конечного покупателя) с соблюдением условий льготы, НДС не возникает. Если оформление идёт через юрлицо как коммерческий ввоз — НДС закладывается в стоимость.

Посмотреть варианты готовых авто →

Реальные машины в наличии с ценой — в нашем Telegram-канале, без заявки и звонка.

Открыть канал →